PIT-37 dla początkujących – najważniejsze informacje w jednym miejscu!

PIT-37 to deklaracja podatkowa do rocznego rozliczenia podatku dochodowego PIT dla osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej. Jest ona przeznaczona dla podatników, którzy w minionym roku podatkowym uzyskali zarobki wyłącznie z umowy o pracę, umowy zlecenie, umowy o dzieło, emerytury i innych przychodów, za które zaliczki odprowadzane są za pośrednictwem płatnika.

PIT 37 druk to formularz przeznaczony dla następujących grup podatników:

• pracownicy etatowi - osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę;
• zleceniobiorcy – osoby wykonujące pracę na podstawie umowy zlecenia lub umowy o dzieło;
• emeryci i renciści – osoby pobierające świadczenia emerytalne lub rentowe.

Zeznanie podatkowe PIT-37 musisz złożyć, jeśli w poprzednim roku podatkowym:
✔ Miałeś jakikolwiek dochód opodatkowany w Polsce (nawet 1 zł z umowy-zlecenia)
✔ Jesteś rezydentem podatkowym Polski (czyli mieszkasz tu przez ponad 183 dni w roku) lub masz tu centrum życiowych interesów (np. rodzina, mieszkanie, firma). W takiej sytuacji powinieneś rozliczyć wszystkie dochody (także zagraniczne) w PIT-37.

Wyjątki:

Nie muszą składać PIT-37 osoby, które:

• Osiągnęły przychody zwolnione z podatku - np. stypendium naukowe;
• Zarobiły mniej niż kwota wolna od podatku (w rozliczeniu za 2024 r. wynosi ona 30 tys. zł.).

Wybór sposobu rozliczenia podatkowego może mieć duży wpływ na naszą wygodę oraz efektywność procesu podatkowego. Dzięki różnorodności dostępnych opcji każdy podatnik może dopasować metodę rozliczenia do swoich preferencji. Możliwości są następujące:

• Osobiste dostarczenie wypełnionej deklaracji podatkowej do urzędu skarbowego;
• Wysłanie wypełnionej deklaracji do urzędu skarbowego listem poleconym;
• Rozliczenie PIT przez internet – to najszybsza, a zarazem najwygodniejsza metoda rozliczenia się z fiskusem.

Rozliczenie PIT online to obecnie najwygodniejsza forma wywiązania się z obowiązków podatkowych. Aby rozliczyć PIT-37 lub inny rodzaj deklaracji, możesz skorzystać z platformy e-pity, która krok po kroku przeprowadzi Cię przez cały proces. Po wysłaniu deklaracji PIT otrzymasz urzędowe poświadczenie odbioru, będące dowodem poprawnego złożenia zeznania.

Jak rozliczyć PIT za pomocą strony internetowej e-pity? Wszystko zamyka się w kilku prostych krokach:

1. Zbierz dokumenty dla celów podatkowych. Przed rozpoczęciem wypełniania deklaracji, przygotuj następujące dokumenty:

• PIT-11 od pracodawcy lub zleceniodawcy, zawierający informacje o osiągniętych przychodach i pobranych zaliczkach na podatek;
• PIT-40A - dokument ten zawiera dane o Twoich świadczeniach, jeśli jesteś emerytem lub rencistą;
• PIT-11A – jest to informacja o dochodach dotycząca osób, które pobierały inne niż emerytura i renta świadczenia pieniężne z ubezpieczenia społecznego (np. zasiłki chorobowe, macierzyńskie, opiekuńcze czy świadczenia rehabilitacyjne). 
• Inne dokumenty - np. potwierdzenia wpłat na ubezpieczenie społeczne lub zdrowotne.

2. Uruchom program do rozliczania podatków i wprowadź dane podatnika ręcznie lub automatycznie zaimportuj je do formularza.
3. Wybierz formę rozliczenia. W sekcji dotyczącej sposobu opodatkowania wybierz odpowiednią opcję:

• Rozliczenie indywidualne - dla osób rozliczających się samodzielnie;
• Rozliczenie wspólnie z małżonkiem - jeśli jesteś w związku małżeńskim i chcesz wspólnie rozliczyć dochody za dany rok;
• Rozliczenie jako osoba samotnie wychowująca dziecko - dla osób samotnie wychowujących dzieci, które chcą skorzystać z preferencyjnych zasad opodatkowania.

4. Jeśli posiadasz dodatkowe dochody, które nie zostały uwzględnione w przygotowanym dokumencie, wykaż je w rozliczeniu. Do tego celu wykorzystaj kwoty zawarte w otrzymanym od pracodawcy formularzu PIT 11. Formularze te mogą pochodzić z różnych źródeł (takich jak np. umowa zlecenie, umowa o pracę czy umowa o dzieło) i kwoty z każdego z nich należy przenieść do deklaracji PIT.
5. Skorzystaj z dostępnych ulg i odliczeń, które mogą zmniejszyć wysokość należnego podatku. Należą do nich m.in.: ulga na dzieci, ulga internetowa, ulga rehabilitacyjna czy odliczenie darowizn na cele charytatywne. Jeśli program nie uwzględnia wszystkich należnych Ci ulg lub zawiera błędne dane, wprowadź odpowiednie poprawki.
6. Po wprowadzeniu wszystkich danych system automatycznie obliczy wysokość należnego podatku. W tej sekcji dowiesz się, czy powstała nadpłata czy też niedopłata podatku.

• Nadpłata ma miejsce, gdy suma zaliczek na podatek pobranych przez płatnika lub zapłaconych przez podatnika przewyższa rzeczywiste zobowiązanie podatkowe za dany rok. Może to wynikać np. z zastosowania ulg podatkowych, odliczeń lub błędów w obliczeniach. Żeby dostać zwrot nadpłaty, wystarczy w zeznaniu podatkowym wpisać numer konta.
• Niedopłata pojawia się, gdy łączne zaliczki wpłacone w ciągu roku są niższe niż należny podatek obliczony w zeznaniu rocznym. Przyczyną mogą być m.in. zaniżone zaliczki, zastosowanie niewłaściwej stawki podatkowej czy nieuwzględnienie wszystkich źródeł dochodu. W takiej sytuacji urząd skarbowy upomni się o brakującą kwotę. 

7. Na zakończenie wystarczy przesłać deklarację drogą elektroniczną na serwery Ministerstwa Finansów – w serwisie e-pity zrobisz to za pomocą zaledwie jednego kliknięcia.

Wypełniając deklarację PIT-37, warto być szczególnie uważnym, aby uniknąć najczęściej popełnianych błędów, które mogą prowadzić do opóźnień w rozliczeniu lub konieczności składania korekty. Poniżej przedstawimy najczęstsze z nich.

W sekcji dotyczącej danych osobowych należy podać numer PESEL lub NIP. Osoby prowadzące działalność gospodarczą lub będące podatnikami VAT powinny używać NIP-u, podczas gdy pozostali podatnicy podają PESEL. Błędy w tych numerach (takie jak pomyłka w jednej cyfrze czy użycie NIP pracodawcy zamiast własnego) mogą skutkować opóźnieniami w przetwarzaniu zeznania lub błędami w obliczeniach podatku.

Wielu podatników zapomina, że PIT-37 to nie tylko dochody z etatu. Do formularza należy wpisać WSZYSTKIE źródła przychodów - w tym umowy zlecenia, umowy o dzieło czy dochody z najmu.

Polski system podatkowy oferuje wiele ulg (m.in. ulga na dzieci, rehabilitacyjna czy na internet), jednak wielu podatników o nich zapomina. Pominięcie tych odliczeń może skutkować wyższą kwotą należnego podatku.

Wiele osób odkłada rozliczenie na ostatnią chwilę. Warto mieć jednak na uwadze, że złożenie PIT-37 po terminie może skutkować nałożeniem odsetek za zwłokę lub innych sankcji finansowych. Aby uniknąć takich konsekwencji, dobrze jest złożyć zeznanie z odpowiednim wyprzedzeniem i upewnić się, czy wszystkie dane są prawidłowe.

Rozliczenie e-PIT to nie tylko wygoda – to też mniej stresu i mniej błędów. Oto dlaczego warto:

· Brak kolejek – rozliczając się online, możesz zapomnieć o staniu w kolejkach w urzędzie czy na poczcie. Z e-PITem rozliczasz się w kilka minut, o dowolnej porze – wystarczy komputer lub telefon z internetem.

· Szybki zwrot podatku – składając deklarację PIT w formie elektronicznej, nadpłacony podatek dostaniesz w ciągu maksymalnie 45 dni.

· Mniejsze ryzyko błędów – aby złożyć PIT online, wystarczy kilka kliknięć, by sprawdzić dane, odliczenia i ulgi. System przeprowadzi Cię przez poszczególne kroki, a automatyczne obliczenia zmniejszą ryzyko pomyłek.

· Ekologia – mniej papieru, drukowania i wysyłki to realny wkład w ochronę środowiska. Twój PIT może być nie tylko poprawny, ale też eko!

Deklarację PIT-37 za rok 2024 należy złożyć do 30 kwietnia 2025 roku. Jeśli zapomnisz się rozliczyć albo nie dopłacisz podatku w terminie, narażasz się na nieprzyjemne konsekwencje w postaci odpowiedzialności karno-skarbowej. Możesz uniknąć lub zmniejszyć wymiar kary, jeśli złożysz deklarację PIT jak najszybciej i dołączysz do niej tzw. czynny żal, czyli krótkie wyjaśnienie, dlaczego się spóźniłeś.

Warto pamiętać, że terminowe i dokładne rozliczenie podatku pozwala uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek oraz ewentualnych sankcji ze strony fiskusa. Mamy nadzieję, że dzięki informacjom zawartym w tym artykule proces rozliczenia PIT-37 stał się dla Ciebie jasny i zrozumiały!